Melihat Komponen Gaji

Buka menu Penggajian > Komponen Gaji.

Jenis Komponen

Tipe	Contoh	Pengaruh ke Gaji
Pendapatan	Gaji Pokok, Tunjangan	Menambah
Potongan	BPJS Karyawan, PPh 21	Mengurangi

Menambah Komponen

1. Klik Komponen Baru

2. Isi:
   • Nama komponen
   • Tipe (Pendapatan/Potongan)
   • Basis perhitungan (Fixed/Percentage)
   • Kena pajak (Ya/Tidak)
3. Klik Simpan

Komponen Standar (dari Seed)

Pendapatan:

• Gaji Pokok
• Tunjangan Jabatan
• Tunjangan Kehadiran
• Tunjangan Makan
• Tunjangan Transport

Potongan:

• BPJS Kesehatan (Karyawan)
• BPJS Ketenagakerjaan JHT (Karyawan)
• BPJS Ketenagakerjaan JP (Karyawan)
• PPh 21

---

Melihat Daftar Karyawan

Buka menu Penggajian > Karyawan.

Menambah Karyawan

1. Klik Karyawan Baru

2. Isi data:

Data Pribadi:

• NIK (Nomor Induk Karyawan)
• Nama lengkap
• Email, telepon, alamat

Data Pajak:

• NPWP
• Status PTKP

Data Kepegawaian:

• Jabatan, departemen
• Tanggal bergabung
• Tipe (Tetap/Kontrak)

Data Bank:

• Nama bank
• Nomor rekening

Data BPJS:

• No. BPJS Kesehatan
• No. BPJS Ketenagakerjaan

3. Klik Simpan

Assign Komponen Gaji ke Karyawan

1. Buka detail karyawan
2. Tab Komponen Gaji
3. Klik Tambah Komponen
4. Pilih komponen, isi nilai, tanggal efektif, dan tanggal berakhir (opsional)
5. Klik Simpan

Satu komponen bisa di-assign lebih dari satu kali ke karyawan yang sama, selama periode tidak tumpang tindih. Ini berguna untuk mencatat perubahan gaji:

• Gaji Pokok Rp 5.000.000 (1 Jan 2025 – 30 Apr 2025)
• Gaji Pokok Rp 6.000.000 (1 Mei 2025 – seterusnya)

Jika tanggal berakhir tidak diisi, assignment berlaku tanpa batas waktu. Sistem akan menolak assignment baru yang periodenya tumpang tindih dengan assignment yang sudah ada.

---

Tarif BPJS 2024

BPJS Kesehatan:

Pihak	Tarif	Batas UMR
Perusahaan	4%	Maks 12 juta
Karyawan	1%	Maks 12 juta

BPJS Ketenagakerjaan:

Program	Perusahaan	Karyawan
JHT	3.7%	2%
JKK	0.24-1.74%	-
JKM	0.3%	-
JP	2%	1%

Kalkulator BPJS

Buka menu Penggajian > Kalkulator BPJS.

1. Masukkan gaji pokok
2. Sistem menghitung:
   • BPJS Kes (perusahaan + karyawan)
   • BPJS TK (JHT, JKK, JKM, JP)
   • Total beban perusahaan
   • Total potongan karyawan

---

Metode Perhitungan: TER (PMK 168/2023)

Aplikasi menggunakan metode TER (Tarif Efektif Rata-rata) sesuai PMK 168/2023, berlaku mulai Januari 2024.

Januari–November: PPh 21 bulanan = Gaji Bruto × Tarif TER

Desember: Rekonsiliasi tahunan — PPh 21 Desember = PPh 21 terutang setahun (tarif progresif PP 58/2023) dikurangi total PPh 21 Jan–Nov (TER).

Kategori TER

Status PTKP menentukan kategori TER:

Kategori	Status PTKP
A	TK/0, TK/1, K/0
B	TK/2, TK/3, K/1, K/2
C	K/3, K/I/0, K/I/1, K/I/2, K/I/3

Tarif TER ditentukan berdasarkan bracket penghasilan bruto bulanan dalam kategori tersebut (lihat PMK 168/2023 Lampiran A/B/C).

PPh 21 = 0 untuk Gaji Rendah

Untuk karyawan dengan gaji bruto di bawah batas bracket TER terendah, tarif TER = 0% sehingga PPh 21 = Rp 0. Ini umum terjadi di UMKM dengan gaji karyawan di bawah Rp 5.400.000/bulan (Kategori A) atau Rp 6.200.000/bulan (Kategori B).

Saat posting payroll dengan PPh 21 = 0, sistem otomatis melewatkan baris jurnal Hutang PPh 21 karena jurnal dengan nilai nol tidak bermakna. Jurnal yang dihasilkan hanya berisi baris dengan nilai > 0.

Kewajiban setor PPh 21 dan lapor SPT Masa PPh 21 tetap berlaku meskipun nilainya nihil.

Contoh Perhitungan

Karyawan dengan status K/2, gaji bruto Rp 11.253.000:

• Kategori TER: B
• Tarif TER: 2,50%
• PPh 21 bulanan: Rp 11.253.000 × 2,50% = Rp 281.325

Kalkulator PPh 21

Buka menu Penggajian > Kalkulator PPh 21.

1. Masukkan:
   • Gaji bruto bulanan
   • Status PTKP
2. Sistem menghitung:
   • Kategori TER (A / B / C)
   • Tarif TER berdasarkan bracket penghasilan
   • PPh 21 bulanan (Bruto × Tarif TER)

Referensi

• PMK 168/2023 — Tarif Efektif Rata-rata PPh 21
• PP 58/2023 — Rekonsiliasi tahunan (tarif progresif)
• PTKP per status (lihat Perpajakan)

---

Gunakan Fitur Payroll Untuk:

✅ Gaji karyawan tetap/kontrak dengan kewajiban BPJS ✅ Perusahaan wajib potong PPh 21 ✅ Butuh bukti potong 1721-A1 untuk karyawan ✅ Karyawan perlu akses slip gaji online ✅ Tracking komponen gaji detail (tunjangan, potongan)

Gunakan Transaksi "Bayar Beban Gaji" Untuk:

✅ Bayar kontraktor lepas (tanpa BPJS/PPh 21) ✅ Bonus di luar payroll reguler ✅ Penarikan dana pemilik (bukan gaji karyawan) ✅ Pembayaran ad-hoc yang tidak perlu slip gaji

Perbedaan Akuntansi

Aspek	Fitur Payroll	Transaksi Simple
Jurnal	5 baris (pisah hutang)	2 baris (langsung bayar)
Beban	Gaji bruto + BPJS perusahaan	Nominal transfer saja
Kewajiban	Hutang Gaji, BPJS, PPh 21	Tidak ada hutang
Kalkulasi	Otomatis BPJS + PPh 21	Manual
Tax compliance	Otomatis hitung & lapor	Tanggung jawab manual
Slip gaji	Generate otomatis	Tidak ada
Bukti potong	Generate 1721-A1	Tidak ada

Contoh Jurnal: Payroll vs Simple

Fitur Payroll (otomatis):

Dr. Beban Gaji              30.000.000
Dr. Beban BPJS Perusahaan    3.432.000
    Cr. Hutang Gaji             26.250.000
    Cr. Hutang BPJS              6.432.000
    Cr. Hutang PPh 21              750.000

Transaksi Simple:

Dr. Beban Gaji              10.000.000
    Cr. Bank                    10.000.000

Kesimpulan: Gunakan fitur payroll untuk karyawan tetap. Gunakan transaksi simple hanya untuk pembayaran ad-hoc yang tidak perlu tracking BPJS/PPh 21.

---

Melihat Daftar Payroll

Buka menu Penggajian > Payroll.

Membuat Payroll Baru

1. Klik Payroll Baru

2. Isi:
   • Periode (bulan/tahun)
   • Tanggal pembayaran
3. Klik Buat
4. Sistem generate slip gaji untuk semua karyawan aktif

Workflow Payroll

DRAFT → CALCULATED → APPROVED → POSTED

Status	Aksi
DRAFT	Edit komponen individual
CALCULATED	Review perhitungan
APPROVED	Siap bayar
POSTED	Jurnal gaji dibuat

Melihat Detail Payroll

Klik payroll untuk melihat detail:

Informasi per karyawan:

• Gaji pokok
• Tunjangan (jabatan, kehadiran, makan, transport)
• Total pendapatan (bruto)
• BPJS Karyawan
• PPh 21
• Total potongan
• Gaji bersih (take home pay)

Posting Payroll

1. Pastikan status APPROVED
2. Klik Posting
3. Sistem membuat jurnal:

   Dr. Beban Gaji              xxx
   Dr. Beban BPJS Perusahaan   xxx
       Cr. Hutang Gaji             xxx
       Cr. Hutang BPJS             xxx
       Cr. Hutang PPh 21           xxx  ← hanya jika PPh 21 > 0
   

Catatan: Baris jurnal dengan nilai nol otomatis dilewatkan. Untuk karyawan UMKM dengan gaji rendah (PPh 21 = 0), jurnal hanya berisi 4 baris tanpa Hutang PPh 21.

Membayar Gaji

Setelah transfer ke rekening karyawan:

1. Buka menu Transaksi > Transaksi Baru
2. Pilih template Bayar Gaji
3. Isi jumlah total gaji bersih
4. Posting

Jurnal:

Dr. Hutang Gaji             xxx
    Cr. Bank                    xxx

---

Setelah posting payroll, ada 3 kewajiban yang harus dibayar:

1. Bayar Gaji ke Karyawan

Kapan: 1-5 hari kerja setelah akhir bulan Template: Bayar Hutang Gaji

1. Buka menu Transaksi > Transaksi Baru
2. Pilih template Bayar Hutang Gaji
3. Isi:
   • Tanggal pembayaran
   • Jumlah: Total gaji bersih (dari payroll detail)
   • Deskripsi: "Transfer gaji [bulan] [tahun]"
   • Referensi: Nomor transaksi bank
4. Pilih akun bank
5. Klik Simpan & Posting

Jurnal:

Dr. Hutang Gaji             xxx
    Cr. Bank                    xxx

2. Bayar BPJS ke Institusi

Kapan: Maksimal tanggal 10 bulan berikutnya Template: Bayar Hutang BPJS

1. Buka menu Transaksi > Transaksi Baru
2. Pilih template Bayar Hutang BPJS
3. Isi:
   • Tanggal pembayaran (maks tgl 10)
   • Jumlah: Total BPJS (perusahaan + karyawan)
   • Deskripsi: "Pembayaran BPJS [bulan] [tahun]"
   • Referensi: Nomor billing BPJS
4. Pilih akun bank
5. Klik Simpan & Posting

Jurnal:

Dr. Hutang BPJS             xxx
    Cr. Bank                    xxx

Catatan: Bayar ke BPJS Kesehatan dan BPJS Ketenagakerjaan melalui e-DABU atau virtual account.

3. Setor PPh 21 ke Kas Negara

Catatan: Jika PPh 21 = 0 (semua karyawan di bawah threshold TER), tidak ada hutang PPh 21 yang perlu disetor. SPT Masa PPh 21 nihil tetap wajib dilaporkan.

Kapan: Maksimal tanggal 10 bulan berikutnya Template: Setor PPh 21

1. Buka menu Transaksi > Transaksi Baru
2. Pilih template Setor PPh 21
3. Isi:
   • Tanggal penyetoran (maks tgl 10)
   • Jumlah: Total PPh 21 yang dipotong
   • Deskripsi: "Penyetoran PPh 21 [bulan] [tahun]"
   • Referensi: Nomor bukti setor (BPN)
4. Pilih akun bank
5. Klik Simpan & Posting

Jurnal:

Dr. Hutang PPh 21           xxx
    Cr. Bank                    xxx

Catatan: Bayar melalui e-Billing DJP, lalu lapor SPT Masa PPh 21 maks tanggal 20.

Timeline Kewajiban Payroll

Tanggal	Aktivitas	Template	Deadline
25-31	Posting payroll (jurnal dibuat)	Post Gaji Bulanan	Akhir bulan
1-5	Transfer gaji ke rekening karyawan	Bayar Hutang Gaji	-
Maks 10	Bayar BPJS ke institusi	Bayar Hutang BPJS	Wajib
Maks 10	Setor PPh 21 ke kas negara	Setor PPh 21	Wajib
Maks 20	Lapor SPT Masa PPh 21	(Eksternal DJP)	Wajib

---

Fitur Self-Service

Karyawan dengan role EMPLOYEE dapat mengakses:

Slip Gaji:

Bukti Potong PPh 21:

Profil:

Mengaktifkan Self-Service

1. Buat user untuk karyawan dengan role EMPLOYEE
2. Link user ke data karyawan
3. Karyawan login dengan kredensialnya

---

Generate Bukti Potong Tahunan (1721-A1)

1. Buka menu Penggajian > Bukti Potong
2. Pilih tahun pajak
3. Pilih karyawan (atau semua)
4. Klik Generate
5. Download PDF

Isi Bukti Potong

• Identitas pemotong (perusahaan)
• Identitas penerima (karyawan)
• Rincian penghasilan bruto
• BPJS dan biaya jabatan
• Penghasilan neto
• PTKP
• PKP
• PPh 21 terutang
• PPh 21 dipotong

---

Skenario

Perusahaan IT memiliki 3 karyawan:

• Budi Santoso - Developer, gaji Rp 10.000.000
• Dewi Lestari - Designer, gaji Rp 10.000.000
• Agus Wijaya - Project Manager, gaji Rp 10.000.000

Data Payroll

Item	Rumus	Jumlah
Gaji Bruto	3 × Rp 10.000.000	Rp 30.000.000
BPJS Perusahaan	Kes 4% + TK (JHT 3.7%, JKK 0.24%, JKM 0.3%, JP 2%)	Rp 3.432.000
BPJS Karyawan	Kes 1% + JHT 2% + JP 1%	Rp 3.000.000
PPh 21	Progresif setelah PTKP	Rp 750.000
Gaji Bersih	Bruto - BPJS Karyawan - PPh 21	Rp 26.250.000

Langkah 1: Posting Payroll (31 Januari 2025)

1. Buka Penggajian > Payroll
2. Klik payroll bulan Januari
3. Pastikan status APPROVED
4. Klik Posting

Jurnal Otomatis:

Dr. Beban Gaji                   30.000.000
Dr. Beban BPJS Perusahaan         3.432.000
    Cr. Hutang Gaji                  26.250.000
    Cr. Hutang BPJS                   6.432.000 (perusahaan + karyawan)
    Cr. Hutang PPh 21                   750.000

Penjelasan:

• Beban total perusahaan: Rp 33.432.000 (masuk P&L bulan Januari)
• Kewajiban total: Rp 33.432.000 (hutang di neraca)
• Uang belum keluar dari bank (masih status hutang)

Langkah 2: Bayar Gaji (1 Februari 2025)

1. Buka Transaksi > Transaksi Baru
2. Pilih template Bayar Hutang Gaji
3. Isi:
   • Jumlah: Rp 26.250.000
   • Deskripsi: "Transfer gaji Januari 2025"
   • Pilih Bank BCA
4. Klik Simpan & Posting

Jurnal:

Dr. Hutang Gaji                  26.250.000
    Cr. Bank BCA                     26.250.000

Efek:

• ✅ Hutang Gaji lunas
• ✅ Karyawan terima transfer
• ⏳ Hutang BPJS masih Rp 6.432.000
• ⏳ Hutang PPh 21 masih Rp 750.000

Langkah 3: Bayar BPJS (10 Februari 2025)

1. Buka Transaksi > Transaksi Baru
2. Pilih template Bayar Hutang BPJS
3. Isi:
   • Jumlah: Rp 6.432.000
   • Deskripsi: "Pembayaran BPJS Januari 2025"
   • Referensi: Nomor billing BPJS
   • Pilih Bank BCA
4. Klik Simpan & Posting

Jurnal:

Dr. Hutang BPJS                   6.432.000
    Cr. Bank BCA                      6.432.000

Efek:

• ✅ Hutang BPJS lunas
• ✅ Kewajiban BPJS selesai
• ⏳ Hutang PPh 21 masih Rp 750.000

Langkah 4: Setor PPh 21 (10 Februari 2025)

1. Buka Transaksi > Transaksi Baru
2. Pilih template Setor PPh 21
3. Isi:
   • Jumlah: Rp 750.000
   • Deskripsi: "Penyetoran PPh 21 Januari 2025"
   • Referensi: Nomor BPN dari e-Billing
   • Pilih Bank BCA
4. Klik Simpan & Posting

Jurnal:

Dr. Hutang PPh 21                   750.000
    Cr. Bank BCA                        750.000

Efek:

• ✅ Hutang PPh 21 lunas
• ✅ Semua kewajiban payroll selesai

Ringkasan Kas Keluar

Tanggal	Item	Bank BCA	Status
1 Feb	Transfer gaji	(Rp 26.250.000)	✅
10 Feb	Bayar BPJS	(Rp 6.432.000)	✅
10 Feb	Setor PPh 21	(Rp 750.000)	✅
Total	Kas Keluar	(Rp 33.432.000)	-

Validasi: Total kas keluar = Total beban payroll ✅ (akuntansi akrual benar!)

Langkah 5: Lapor SPT Masa PPh 21 (20 Februari 2025)

1. Login ke DJP Online (pajak.go.id)
2. Pilih e-Filing > SPT Masa PPh 21
3. Input data dari aplikasi:
   • Jumlah pegawai: 3 orang
   • PPh 21 dipotong: Rp 750.000
   • PPh 21 disetor: Rp 750.000 (lihat dari jurnal Setor PPh 21)
   • Nomor BPN: Dari referensi transaksi
4. Submit SPT

Catatan: Aplikasi belum generate SPT otomatis, input manual ke DJP Online.

---

REST API tersedia untuk integrasi penggajian dengan sistem eksternal.

Komponen Gaji

GET    /api/salary-components           — daftar komponen aktif
POST   /api/salary-components           — buat komponen baru
PUT    /api/salary-components/{id}       — update komponen
DELETE /api/salary-components/{id}       — nonaktifkan komponen

Karyawan

GET    /api/employees                    — daftar karyawan (filter: active, status)
POST   /api/employees                    — buat karyawan
GET    /api/employees/{id}               — detail dengan komponen gaji
PUT    /api/employees/{id}               — update data karyawan
POST   /api/employees/{id}/salary-components    — assign komponen gaji (endDate opsional)
PUT    /api/employees/{id}/salary-components/{componentId}  — update assignment

Payroll Run

GET    /api/payroll                      — daftar payroll (filter: year, status)
POST   /api/payroll                      — buat payroll baru (DRAFT)
GET    /api/payroll/{id}                 — detail dengan semua detail karyawan
POST   /api/payroll/{id}/calculate       — hitung PPh 21 (TER Jan-Nov / rekonsiliasi Des), set CALCULATED
POST   /api/payroll/{id}/approve         — set APPROVED
POST   /api/payroll/{id}/post            — posting ke jurnal
DELETE /api/payroll/{id}                 — hapus (hanya DRAFT)

1721-A1 dan Ringkasan PPh 21

GET /api/payroll/employees/{id}/1721-a1?year=2025  — data 1721-A1 per karyawan
GET /api/payroll/pph21/summary?year=2025           — ringkasan PPh 21 seluruh karyawan

Response 1721-A1 berisi:

• Data karyawan (NPWP, NIK, PTKP, masa kerja)
• Perhitungan (penghasilan bruto, biaya jabatan, neto, PTKP, PKP, PPh 21 terutang)
• Breakdown bulanan (gross salary dan PPh 21 per bulan)

Jadwal Payroll Otomatis

GET    /api/payroll/schedule             — lihat konfigurasi jadwal
POST   /api/payroll/schedule             — buat/update jadwal
DELETE /api/payroll/schedule             — hapus jadwal

Request body:

{
  "dayOfMonth": 28,
  "baseSalary": 5000000,
  "jkkRiskClass": 1,
  "autoCalculate": true,
  "autoApprove": false,
  "active": true
}

• dayOfMonth: Tanggal setiap bulan untuk auto-create payroll (1–28)
• baseSalary: Gaji pokok yang digunakan untuk kalkulasi
• jkkRiskClass: Kelas risiko JKK (1–5)
• autoCalculate: Otomatis hitung BPJS + PPh 21 setelah create
• autoApprove: Otomatis approve setelah kalkulasi
• Posting selalu manual — posting berarti pembayaran sudah dilakukan

Scheduler berjalan harian pukul 06:30. Saat startup, sistem juga memeriksa bulan sebelumnya dan bulan berjalan untuk mengejar ketinggalan jika server sempat mati.

Skenario: Retrofit Data Payroll 2025

1. Buat komponen gaji: POST /api/salary-components (GAJI_POKOK, EARNING, isTaxable=true)
2. Buat karyawan: POST /api/employees (nama, NPWP, NIK, PTKP, hireDate)
3. Assign komponen dengan dua periode:
   • POST /api/employees/{id}/salary-components (amount=11253000, effectiveDate=2025-01-01, endDate=2025-04-30)
   • POST /api/employees/{id}/salary-components (amount=5000000, effectiveDate=2025-05-01)
4. Buat 12 payroll run: POST /api/payroll (periode 2025-01 s/d 2025-12)
5. Hitung masing-masing: POST /api/payroll/{id}/calculate
6. Generate 1721-A1: GET /api/payroll/employees/{id}/1721-a1?year=2025

Autentikasi: Bearer token dengan scope tax-export:read.

---

1. Setup komponen dulu - Sebelum input karyawan
2. Verifikasi BPJS - Pastikan nomor BPJS valid
3. Review sebelum posting - Cek perhitungan PPh 21
4. Backup sebelum posting - Jurnal tidak bisa di-reverse
5. Arsip bukti potong - Simpan PDF untuk audit

---

• Perpajakan - Tarif PPh 21, PTKP
• Tutorial Akuntansi - Jurnal gaji
• Keamanan - Enkripsi data karyawan