Tutorial: Panduan Umum

Persiapan Awal

Panduan untuk memulai menggunakan Balaka — aplikasi akuntansi untuk usaha kecil dan menengah.

Login

Buka browser dan akses alamat aplikasi. Masukkan username dan password.

Dashboard setelah login

Setelah login, Anda akan masuk ke halaman Dashboard yang menampilkan ringkasan keuangan usaha Anda.

Pengaturan Perusahaan

Langkah pertama setelah login adalah mengisi data perusahaan.

Buka menu Pengaturan → Perusahaan dan lengkapi:

Field	Keterangan
Nama Perusahaan	Nama resmi sesuai akta/NPWP
Alamat	Alamat kantor/tempat usaha
NPWP	Nomor Pokok Wajib Pajak
NITKU	Nomor Identitas Tempat Kegiatan Usaha
Status PKP	Apakah terdaftar sebagai Pengusaha Kena Pajak
Tahun Fiskal	Bulan awal tahun buku (umumnya Januari)
Industri	Jenis usaha (IT Service, Online Seller, Coffee Shop, Campus)

Import Data Awal

Jika Anda baru memulai, gunakan fitur Import Data untuk mengimpor:

Bagan Akun (COA) — daftar akun keuangan yang sesuai industri Anda
Template Jurnal — template transaksi yang sudah disesuaikan
Data Karyawan — untuk fitur payroll
Data Klien — pelanggan dan supplier

Balaka menyediakan paket data awal (seed pack) untuk 4 jenis usaha:

IT Service — jasa konsultasi dan pengembangan IT
Online Seller — penjualan online via marketplace
Coffee Shop — kedai kopi dengan produksi sendiri
Campus — perguruan tinggi / lembaga pendidikan

Setelah import, Anda bisa langsung mulai mencatat transaksi.

Navigasi

Sidebar kiri berisi menu utama:

Dashboard — ringkasan keuangan
Akuntansi — transaksi, draft, jurnal
Laporan — trial balance, laba rugi, neraca, pajak
Payroll — penggajian
Master Data — bagan akun, template, karyawan, klien
Pengaturan — perusahaan, user, import data

Langkah Selanjutnya

Setelah setup selesai, pelajari konsep dasar akuntansi:

Bagan Akun (COA)

Bagan akun adalah daftar semua akun keuangan yang digunakan perusahaan Anda untuk mencatat transaksi. Setiap transaksi pasti melibatkan minimal dua akun.

Jenis Akun

Ada 5 jenis akun utama:

Jenis	Kode	Contoh	Saldo Normal
ASET (Asset)	1.x	Kas, Bank, Piutang, Persediaan, Peralatan	Debit
LIABILITAS (Liability)	2.x	Hutang Usaha, Hutang Pajak, Hutang Gaji	Kredit
EKUITAS (Equity)	3.x	Modal, Laba Ditahan	Kredit
PENDAPATAN (Revenue)	4.x	Pendapatan Jasa, Penjualan	Kredit
BEBAN (Expense)	5.x	Gaji, Sewa, Listrik, Penyusutan	Debit

Saldo Normal menunjukkan di sisi mana saldo akun biasanya berada:

Aset dan Beban = Debit (bertambah di sisi debit)
Liabilitas, Ekuitas, dan Pendapatan = Kredit (bertambah di sisi kredit)

Hierarki Akun

Akun disusun bertingkat:

1         ASET (header)
├─ 1.1       Aset Lancar (header)
│  ├─ 1.1.01    Kas (detail — bisa diisi transaksi)
│  ├─ 1.1.02    Bank BCA (detail)
│  └─ 1.1.10    Piutang Usaha (detail)
├─ 1.2       Aset Tetap (header)
│  ├─ 1.2.01    Peralatan Komputer (detail)
│  └─ 1.2.02    Akum. Penyusutan (detail)

Hanya akun detail (level terbawah) yang bisa digunakan dalam transaksi. Akun header hanya untuk pengelompokan di laporan.

Membaca Daftar Akun

Buka Master Data → Bagan Akun untuk melihat seluruh daftar akun.

Daftar bagan akun

Setiap akun menampilkan:

Kode — nomor unik (misal 1.1.02)
Nama — deskripsi akun (misal Bank BCA)
Jenis — Asset/Liability/Equity/Revenue/Expense
Saldo Normal — Debit atau Kredit
Status — Aktif atau Nonaktif

Akun yang Sering Digunakan

Untuk IT Service / Jasa Konsultasi

Kode	Nama	Kegunaan
1.1.02	Bank BCA	Rekening utama perusahaan
1.1.10	Piutang Usaha	Tagihan yang belum dibayar klien
1.1.26	Kredit Pajak PPh 23	PPh 23 yang dipotong oleh klien
2.1.03	Hutang PPN	PPN yang belum disetor ke negara
2.1.10	Hutang Gaji	Gaji yang belum ditransfer ke karyawan
3.1.01	Modal Disetor	Modal dari pemilik
4.1.01	Pendapatan Jasa	Pendapatan dari layanan IT
5.1.01	Beban Gaji	Biaya gaji karyawan

Untuk Online Seller

Kode	Nama	Kegunaan
1.1.04	Saldo Tokopedia	Saldo yang belum ditarik dari Tokopedia
1.1.05	Saldo Shopee	Saldo yang belum ditarik dari Shopee
1.1.20	Persediaan	Stok barang dagangan
4.1.01	Penjualan Tokopedia	Pendapatan dari Tokopedia
5.2.01	Biaya Admin Tokopedia	Potongan admin marketplace

Untuk Coffee Shop

Kode	Nama	Kegunaan
1.1.01	Kas	Uang tunai dari penjualan di kedai
1.1.20	Persediaan Bahan Baku	Kopi, susu, gula yang belum dipakai
1.1.21	Persediaan Barang Jadi	Croissant, roti yang sudah diproduksi
5.1.01	HPP Kopi	Harga pokok penjualan kopi

Langkah Selanjutnya

Debit dan Kredit — memahami cara pencatatan
Template Jurnal — template otomatis untuk setiap jenis transaksi

Debit dan Kredit

Setiap transaksi keuangan dicatat dengan minimal satu debit dan satu kredit. Total debit harus selalu sama dengan total kredit — ini disebut double-entry bookkeeping.

Aturan Dasar

Jenis Akun	Bertambah di	Berkurang di
Aset	Debit	Kredit
Beban	Debit	Kredit
Liabilitas	Debit	Kredit
Ekuitas	Debit	Kredit
Pendapatan	Debit	Kredit

Contoh Transaksi

1. Terima Pendapatan Jasa Rp 100.000.000

Uang masuk ke bank (aset bertambah) dan pendapatan bertambah:

Akun	Debit	Kredit
1.1.02 Bank BCA	100.000.000
4.1.01 Pendapatan Jasa		100.000.000

Bank bertambah (debit), pendapatan bertambah (kredit). Balance: 100.000.000 = 100.000.000 ✓

2. Bayar Sewa Kantor Rp 15.000.000

Uang keluar dari bank (aset berkurang) dan beban bertambah:

Akun	Debit	Kredit
5.1.05 Beban Sewa	15.000.000
1.1.02 Bank BCA		15.000.000

Beban bertambah (debit), bank berkurang (kredit). Balance: 15.000.000 = 15.000.000 ✓

3. Pendapatan dengan PPN 11%

Klien bayar Rp 111.000.000 (harga jual 100jt + PPN 11jt):

Akun	Debit	Kredit
1.1.02 Bank BCA	111.000.000
4.1.01 Pendapatan Jasa		100.000.000
2.1.03 Hutang PPN		11.000.000

Bank menerima total termasuk PPN. Pendapatan dicatat tanpa PPN. PPN menjadi hutang ke negara.

4. Posting Payroll

Gaji karyawan Rp 75.000.000, BPJS perusahaan Rp 6.584.230, PPh 21 Rp 3.600.000, net pay Rp 68.797.885:

Akun	Debit	Kredit
5.1.01 Beban Gaji	75.000.000
5.1.02 Beban BPJS Kes	2.400.000
5.1.03 Beban BPJS TK	4.184.230
2.1.10 Hutang Gaji		68.797.885
2.1.13 Hutang BPJS		9.186.345
2.1.20 Hutang PPh 21		3.600.000

Beban diakui (debit), hutang terbentuk (kredit). Pembayaran gaji dan BPJS dilakukan terpisah nanti.

Yang Perlu Diingat

Debit bukan berarti pengeluaran. Debit berarti sisi kiri jurnal.
Kredit bukan berarti pemasukan. Kredit berarti sisi kanan jurnal.
Total debit selalu = total kredit. Jika tidak seimbang, ada kesalahan.
Anda tidak perlu hafal aturan ini. Template jurnal di Balaka otomatis menentukan akun mana yang di-debit dan di-kredit.

Langkah Selanjutnya

Template Jurnal — cara Balaka mengotomasi pencatatan debit/kredit
Laporan Keuangan — cara membaca hasil pencatatan

Template Jurnal

Template jurnal adalah inti dari Balaka. Setiap kali Anda mencatat transaksi, Anda memilih template yang sesuai, mengisi jumlahnya, dan Balaka otomatis membuat jurnal dengan akun yang benar.

Anda tidak perlu menghafal akun mana yang di-debit atau di-kredit. Template mengurus semuanya.

Cara Kerja

Pilih template (misal: "Bayar Beban Sewa")
Isi tanggal dan jumlah (misal: 15.000.000)
Klik Simpan & Posting

Form transaksi Bayar Beban Sewa

Balaka otomatis membuat jurnal:

Akun	Debit	Kredit
5.1.05 Beban Sewa	15.000.000
1.1.02 Bank BCA		15.000.000

Tipe Template

SIMPLE

Anda hanya mengisi satu angka (jumlah). Template menghitung sisanya.

Contoh: "Bayar Beban Sewa" — isi jumlah sewa, otomatis debit beban dan kredit bank.

DETAILED

Anda mengisi beberapa angka (variabel). Untuk transaksi yang melibatkan lebih dari satu komponen nilai.

Contoh: "Penjualan Tokopedia" — isi grossSales (harga jual) dan adminFee (potongan Tokopedia).

Contoh: "Post Gaji Bulanan" — diisi otomatis oleh sistem payroll dengan 6 variabel: grossSalary, companyBpjsKes, companyBpjsTk, netPay, totalBpjs, pph21.

Formula

Setiap baris template memiliki formula yang menentukan berapa nilai debit atau kreditnya.

Formula	Arti
`amount`	Sama dengan jumlah yang Anda isi
`amount * 1.11`	Jumlah + PPN 11%
`amount * 0.11`	PPN 11% dari jumlah
`amount * 0.02`	PPh 23 (2% dari jumlah)
`grossSales - adminFee`	Harga jual dikurangi potongan admin
`cogs`	Variabel terpisah untuk harga pokok

Account Hint

Beberapa template menggunakan hint alih-alih akun tetap. Saat membuat transaksi, Anda memilih akun yang sesuai dari dropdown.

Hint	Arti	Pilihan Umum
BANK	Rekening bank	1.1.02 Bank BCA, 1.1.03 Bank Mandiri
PENDAPATAN	Akun pendapatan	4.1.01, 4.1.02
BEBAN	Akun beban	Sesuai jenis pengeluaran

Ini memberikan fleksibilitas — satu template bisa dipakai untuk berbagai akun bank atau jenis pendapatan.

Kategori Template

Template dikelompokkan berdasarkan fungsi:

Kategori	Contoh
INCOME	Pendapatan jasa, penjualan
EXPENSE	Sewa, listrik, gaji, cloud
PAYMENT	Bayar hutang gaji, setor pajak
RECEIPT	Terima pembayaran, setoran modal
TRANSFER	Transfer antar bank

Template Sistem

Beberapa template ditandai sebagai sistem dan dijalankan otomatis oleh fitur tertentu:

Template	Dijalankan Oleh
Post Gaji Bulanan	Fitur Payroll (saat posting)
Penyusutan Aset	Fitur Aset Tetap (saat posting penyusutan)
Jurnal Penutup Tahun	Fitur Tutup Buku Akhir Tahun
Pembelian/Penjualan Persediaan	Fitur Inventori

Anda tidak perlu menggunakan template ini secara manual — sistem menjalankannya di waktu yang tepat.

Template per Industri

Setiap industri memiliki template yang sudah disesuaikan:

IT Service (39 template)

Pendapatan Jasa +PPN, +PPh 23, BUMN FP03, Bayar Beban Cloud/Software/Sewa, Post Gaji, Setor Pajak

Online Seller (39 template)

Penjualan Tokopedia/Shopee/TikTok, Withdraw Saldo, Pembelian Barang, Ongkir, Packing, Iklan

Coffee Shop (26 template)

Penjualan Tunai + COGS, Pembelian Bahan Baku, Produksi Barang Jadi, Penjualan Online GrabFood

Campus (40 template)

Tagihan SPP/Uang Pangkal/Praktikum, Pembayaran SPP, Beasiswa, Gaji Dosen, Hibah

Membuat Template Sendiri

Jika template bawaan tidak sesuai, Anda bisa membuat template sendiri:

Daftar template jurnal

Buka Master Data → Template Jurnal
Klik Buat Template
Isi nama, kategori, dan tipe (SIMPLE/DETAILED)
Tambahkan baris jurnal dengan akun dan formula
Simpan

Atau gunakan template Jurnal Manual — Anda pilih sendiri akun debit dan kredit saat membuat transaksi.

Langkah Selanjutnya

Laporan Keuangan — cara membaca hasil dari transaksi yang sudah dicatat
Payroll — template otomatis untuk penggajian

Laporan Keuangan

Laporan keuangan adalah output utama dari pencatatan akuntansi. Balaka menyediakan 4 laporan standar yang bisa diakses dari menu Laporan.

1. Neraca Saldo (Trial Balance)

Daftar semua akun beserta saldo debit atau kreditnya pada tanggal tertentu.

Fungsi: Memastikan total debit = total kredit (buku seimbang).

Akun	Debit	Kredit
1.1.02 Bank BCA	1.288.859.240
1.1.26 Kredit Pajak PPh 23	36.600.000
2.1.03 Hutang PPN		69.300.000
3.1.01 Modal Disetor		500.000.000
4.1.01 Pendapatan Jasa		2.110.000.000
5.1.01 Beban Gaji	900.000.000
...	...	...
TOTAL	2.711.275.000	2.711.275.000

Jika total tidak sama, ada transaksi yang belum benar. Dalam praktik, Balaka menjamin keseimbangan karena setiap template sudah divalidasi.

Cara akses: Laporan → Neraca Saldo → pilih tanggal

Laporan neraca saldo

2. Laporan Laba Rugi (Income Statement / P&L)

Menampilkan pendapatan dikurangi beban selama periode tertentu.

PENDAPATAN
  Pendapatan Jasa Konsultasi      2.110.000.000
                                  ─────────────
  Total Pendapatan                2.110.000.000

BEBAN
  Beban Gaji                        900.000.000
  Beban BPJS                         79.010.760
  Beban Sewa                        180.000.000
  Beban Cloud & Server                66.000.000
  Beban Penyusutan                    15.625.000
  ...lainnya                         75.180.000
                                  ─────────────
  Total Beban                     1.315.815.760

                                  ═════════════
  LABA BERSIH                       794.184.240

Laba bersih positif = perusahaan untung. Negatif = rugi.

Cara akses: Laporan → Laba Rugi → pilih rentang tanggal

Laporan laba rugi

3. Neraca (Balance Sheet)

Menampilkan posisi keuangan pada tanggal tertentu: apa yang dimiliki (aset), apa yang dihutang (liabilitas), dan berapa modal pemilik (ekuitas).

ASET
  Bank BCA                        1.288.859.240
  Kredit Pajak PPh 23                36.600.000
  Peralatan Komputer                 70.000.000
  Akum. Penyusutan                  (15.625.000)
                                  ─────────────
  Total Aset                      1.379.834.240

KEWAJIBAN
  Hutang PPN                         69.300.000
  Hutang PPh 21                      16.350.000
                                  ─────────────
  Total Kewajiban                    85.650.000

EKUITAS
  Modal Disetor                     500.000.000
  Laba Berjalan                     794.184.240
                                  ─────────────
  Total Ekuitas                   1.294.184.240

                                  ═════════════
  Total Kewajiban + Ekuitas       1.379.834.240

Persamaan akuntansi: Aset = Kewajiban + Ekuitas. Selalu harus sama.

Cara akses: Laporan → Neraca → pilih tanggal

Laporan neraca

4. Laporan Arus Kas (Cash Flow)

Menampilkan pergerakan uang masuk dan keluar, dikelompokkan menjadi:

Operasional — aktivitas utama bisnis (pendapatan, beban, gaji)
Investasi — pembelian/penjualan aset tetap
Pendanaan — setoran modal, pengambilan prive

Cara akses: Laporan → Arus Kas → pilih rentang tanggal

Ekspor Laporan

Semua laporan bisa diekspor ke:

PDF — untuk cetak atau kirim ke pihak ketiga
Excel — untuk analisis lebih lanjut

Klik tombol PDF atau Excel di pojok kanan atas halaman laporan.

Tips Membaca Laporan

Cek Trial Balance dulu — pastikan balance sebelum baca laporan lain
Bandingkan antar bulan — lihat tren naik/turun pendapatan dan beban
Perhatikan HPP — untuk usaha dagang/produksi, HPP menentukan margin kotor
Cek hutang pajak — pastikan tidak ada hutang pajak yang terlupakan

Langkah Selanjutnya

Payroll — bagaimana gaji karyawan mempengaruhi laporan
PPN — bagaimana PPN muncul di neraca dan arus kas

Payroll

Fitur payroll menghitung gaji karyawan, potongan BPJS, dan PPh 21 secara otomatis. Anda cukup membuat payroll run setiap bulan, sistem menghitung sisanya.

Siklus Payroll Bulanan

Buat Payroll Run → Kalkulasi Otomatis → Approve → Posting ke Jurnal
        ↓                    ↓               ↓            ↓
  Isi periode,          BPJS + PPh 21    Review hasil   Jurnal entry
  base salary,          dihitung per                    otomatis dibuat
  risk class            karyawan

Langkah 1: Buat Payroll Run

Buka Payroll → Buat Baru. Isi:

Field	Isi	Keterangan
Periode	2025-01	Format YYYY-MM
Base Salary	15.000.000	Gaji pokok (sama untuk semua karyawan)
JKK Risk Class	1	Kelas risiko BPJS Kecelakaan Kerja (1-5)

Klik Buat & Kalkulasi. Sistem otomatis menghitung untuk semua karyawan aktif.

Form pembuatan payroll baru

Langkah 2: Review Hasil Kalkulasi

Halaman detail payroll menampilkan ringkasan:

Total Gross — gaji kotor seluruh karyawan
Total Deductions — potongan karyawan (BPJS + PPh 21)
Total Net Pay — gaji bersih yang akan ditransfer
Total Company BPJS — kontribusi BPJS perusahaan
Total PPh 21 — pajak penghasilan yang dipotong

Dan detail per karyawan: BPJS Kes, JHT, JP, JKK, JKM, PPh 21, net pay.

Hasil kalkulasi payroll

Langkah 3: Approve

Klik Approve setelah review. Status berubah ke APPROVED.

Langkah 4: Posting ke Jurnal

Klik Post ke Jurnal. Sistem membuat transaksi "Post Gaji Bulanan" dengan jurnal:

Akun	Debit	Kredit
Beban Gaji	grossSalary
Beban BPJS Kesehatan	companyBpjsKes
Beban BPJS Ketenagakerjaan	companyBpjsTk
Hutang Gaji		netPay
Hutang BPJS		totalBpjs
Hutang PPh 21		pph21

Payroll setelah posting ke jurnal

Setelah Posting

Payroll sudah diposting, tapi gaji belum ditransfer ke karyawan. Anda perlu membuat transaksi tambahan:

Bayar Gaji (Transfer ke Karyawan)

Template: Bayar Hutang Gaji. Jumlah = total net pay dari payroll.

Akun	Debit	Kredit
2.1.10 Hutang Gaji	net pay
1.1.02 Bank BCA		net pay

Bayar BPJS

Template: Bayar Hutang BPJS. Jumlah = total BPJS (karyawan + perusahaan).

Setor PPh 21

Template: Setor PPh 21. Jumlah = total PPh 21 dari payroll. Disetor paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya.

PPh 21 TER (Tarif Efektif Rata-rata)

Sejak 2024, PPh 21 menggunakan metode TER (PMK 168/2023):

Januari-November: tarif efektif per bulan berdasarkan gaji dan kategori PTKP
Desember: rekonsiliasi tahunan menggunakan tarif progresif

Kategori TER

Kategori	Status PTKP
A	TK/0, TK/1, K/0
B	TK/2, TK/3, K/1, K/2
C	K/3, K/I/0 s/d K/I/3

Contoh Perhitungan (Gaji 15 juta)

Karyawan	PTKP	Kategori	TER Rate	PPh 21/bulan
Ahmad (K/2)	67.500.000	B	~4,5%	~675.000
Sari (TK/0)	54.000.000	A	~5%	~750.000

Desember: Rekonsiliasi

Di bulan Desember, PPh 21 dihitung ulang menggunakan tarif progresif tahunan:

5% untuk PKP 0 – 60 juta
15% untuk PKP 60 – 250 juta
25% untuk PKP 250 – 500 juta
30% untuk PKP 500 juta – 5 miliar
35% untuk PKP > 5 miliar

PPh 21 Desember = PPh 21 tahunan − total PPh 21 Jan-Nov. Biasanya lebih besar dari bulan biasa.

BPJS

Untuk detail tarif BPJS, lihat Panduan BPJS.

Langkah Selanjutnya

BPJS — detail tarif dan cara hitung
PPh — jenis-jenis PPh dan cara setor

PPN

PPN adalah pajak atas penjualan barang/jasa. Hanya Pengusaha Kena Pajak (PKP) yang wajib memungut dan menyetor PPN. Usaha UMKM (non-PKP) tidak perlu menangani PPN.

Siapa yang Kena PPN?

Status	Omzet/tahun	Wajib PPN?
UMKM (non-PKP)	< 4,8 miliar	Tidak
PKP	≥ 4,8 miliar atau mendaftar sukarela	Ya

Jika usaha Anda non-PKP (Online Seller, Coffee Shop, Campus di demo), Anda bisa melewatkan panduan ini.

Tarif PPN 2025

Sejak PMK 131/2024 (DPP Nilai Lain):

Komponen	Formula	Keterangan
Harga Jual	amount	Harga yang disepakati dengan klien
DPP (Dasar Pengenaan Pajak)	amount × 11/12	DPP Nilai Lain
PPN	DPP × 12% = amount × 11%	Tarif efektif 11% dari harga jual
Total Tagihan	amount + PPN = amount × 1,11	Yang dibayar klien

PPN Keluaran (Penjualan)

Saat menjual jasa/barang, Anda memungut PPN 11% dari klien.

Template: Pendapatan Jasa + PPN

Akun	Debit	Kredit	Keterangan
Bank BCA	amount × 1,11		Terima dari klien
Pendapatan		amount	Harga jual tanpa PPN
Hutang PPN		amount × 0,11	PPN yang harus disetor

Hutang PPN bertambah setiap kali ada penjualan dengan PPN.

PPN Masukan (Pembelian)

Saat membeli barang/jasa dari vendor PKP, Anda membayar PPN. PPN yang dibayar bisa dikreditkan (dikurangkan dari PPN Keluaran).

Template: Pembelian dengan PPN

Akun	Debit	Kredit	Keterangan
Beban/Aset	amount		Nilai pembelian
PPN Masukan	amount × 0,11		PPN yang bisa dikreditkan
Bank BCA		amount × 1,11	Total yang dibayar

Setor PPN

Setiap bulan (paling lambat akhir bulan berikutnya), setor selisih PPN:

PPN yang disetor = PPN Keluaran − PPN Masukan

Jika PPN Keluaran > PPN Masukan → kurang bayar, harus setor. Jika PPN Keluaran < PPN Masukan → lebih bayar, bisa dikompensasi atau restitusi.

Template: Setor PPN

Akun	Debit	Kredit
Hutang PPN	amount
Bank BCA		amount

PPN untuk BUMN (Faktur Pajak 03)

Jika klien Anda adalah BUMN atau instansi pemerintah, PPN dipungut oleh pembeli (Wapu):

Anda tidak menerima PPN dari klien
Klien menyetor PPN langsung ke kas negara
Anda tetap membuat faktur pajak (kode 03)

Template: Pendapatan Jasa BUMN (FP 03)

Akun	Debit	Kredit
Bank BCA	amount × 0,98
Kredit Pajak PPh 23	amount × 0,02
Pendapatan		amount

Tidak ada Hutang PPN karena PPN dipungut oleh pembeli.

Faktur Pajak Elektronik (e-Faktur)

Setiap transaksi PPN harus dilengkapi faktur pajak. Balaka otomatis mencatat detail PPN saat Anda menggunakan template bertanda PPN.

Data yang dicatat: DPP, PPN, NPWP lawan transaksi, nomor faktur, tanggal.

Langkah Selanjutnya

PPh — pajak penghasilan (PPh 21, 23, Final)
Monthly Closing — kapan menyetor PPN

PPh

PPh adalah pajak atas penghasilan. Ada beberapa jenis PPh yang relevan untuk usaha kecil-menengah.

Ringkasan Jenis PPh

Jenis	Tarif	Siapa Bayar	Kapan
PPh 21	TER (bervariasi)	Perusahaan (potong gaji karyawan)	Setiap bulan
PPh 23	2%	Klien (potong dari pembayaran ke Anda)	Saat bayar jasa
PPh 4(2)	10%	Penyewa (potong dari pembayaran sewa)	Saat bayar sewa
PPh 25	Bervariasi	Perusahaan (angsuran bulanan)	Setiap bulan
PPh 29	Sisa kurang bayar	Perusahaan (akhir tahun)	April tahun berikut
PPh Final UMKM	0,5% dari omzet	Perusahaan UMKM	Setiap bulan

PPh 21 — Pajak Gaji Karyawan

Dipotong dari gaji karyawan setiap bulan. Dihitung otomatis oleh fitur payroll.

Untuk detail lengkap, lihat Panduan Payroll.

Template: Setor PPh 21 (menyetor ke kas negara, paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya)

PPh 23 — Pajak Jasa

Berlaku saat klien membayar jasa Anda. Klien memotong 2% dan menyerahkan bukti potong.

Anda sebagai penerima jasa (PPh 23 dipotong klien)

Klien memotong 2% dari nilai jasa. Anda menerima 98%. Potongan 2% menjadi kredit pajak yang bisa dikurangkan dari PPh Badan tahunan.

Template: Pendapatan Jasa + PPh 23 Dipotong

Akun	Debit	Kredit
Bank BCA	amount × 0,98
Kredit Pajak PPh 23	amount × 0,02
Pendapatan		amount

Anda sebagai pembayar jasa (PPh 23 Anda potong)

Saat Anda membayar jasa vendor/freelancer, Anda memotong 2% dan menyetornya ke negara.

Template: Pembayaran Jasa dengan PPh 23

Akun	Debit	Kredit
Beban Jasa	amount
Bank BCA		amount × 0,98
Hutang PPh 23		amount × 0,02

Setor: paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya via Setor PPh 23.

PPh 4(2) — Pajak Final Sewa

Saat membayar sewa gedung/tanah, Anda memotong 10% PPh Final.

Template: Pembayaran Sewa dengan PPh 4(2)

Akun	Debit	Kredit
Beban Sewa	amount
Bank BCA		amount × 0,90
Hutang PPh 4(2)		amount × 0,10

Pemilik gedung menerima 90%, Anda setor 10% ke negara.

PPh 25 — Angsuran Bulanan

Angsuran PPh Badan yang dibayar setiap bulan berdasarkan SPT tahun lalu.

Template: Bayar PPh 25

PPh 29 — Kurang Bayar Tahunan

Sisa PPh Badan yang kurang bayar setelah dikurangi kredit pajak dan angsuran PPh 25. Dibayar saat penyampaian SPT Tahunan.

Template: Bayar PPh 29

PPh Final UMKM (PP 55/2022)

Untuk usaha dengan omzet di bawah 4,8 miliar/tahun: bayar PPh Final 0,5% dari omzet bruto setiap bulan.

Berlaku untuk: Online Seller, Coffee Shop, dan usaha kecil lainnya yang belum PKP.

Template: Bayar PPh Final UMKM

Cara hitung: total penjualan bulan ini × 0,5%. Disetor paling lambat tanggal 15 bulan berikutnya.

Contoh: Penjualan Januari Rp 60.000.000 → PPh Final = 60.000.000 × 0,5% = Rp 300.000

Langkah Selanjutnya

BPJS — iuran jaminan sosial karyawan
Monthly Closing — jadwal setor semua pajak

BPJS

Setiap karyawan wajib didaftarkan di BPJS Kesehatan dan BPJS Ketenagakerjaan. Iuran dibagi antara karyawan (dipotong dari gaji) dan perusahaan (ditanggung sebagai beban).

Tarif BPJS 2025

BPJS Kesehatan

Komponen	Tarif	Basis	Cap
Perusahaan	4%	Gaji	Maks basis Rp 12.000.000
Karyawan	1%	Gaji	Maks basis Rp 12.000.000

Jika gaji > 12 juta, iuran tetap dihitung dari 12 juta.

Contoh gaji 15 juta:

Basis = 12.000.000 (cap)
Perusahaan = 12.000.000 × 4% = Rp 480.000
Karyawan = 12.000.000 × 1% = Rp 120.000

BPJS Ketenagakerjaan — JHT (Jaminan Hari Tua)

Komponen	Tarif	Basis	Cap
Perusahaan	3,7%	Gaji	Tidak ada
Karyawan	2%	Gaji	Tidak ada

Contoh gaji 15 juta:

Perusahaan = 15.000.000 × 3,7% = Rp 555.000
Karyawan = 15.000.000 × 2% = Rp 300.000

BPJS Ketenagakerjaan — JP (Jaminan Pensiun)

Komponen	Tarif	Basis	Cap
Perusahaan	2%	Gaji	Maks basis Rp 10.042.300
Karyawan	1%	Gaji	Maks basis Rp 10.042.300

Contoh gaji 15 juta:

Basis = 10.042.300 (cap)
Perusahaan = 10.042.300 × 2% = Rp 200.846
Karyawan = 10.042.300 × 1% = Rp 100.423

BPJS Ketenagakerjaan — JKK (Jaminan Kecelakaan Kerja)

Ditanggung 100% perusahaan. Tarif berdasarkan kelas risiko:

Kelas	Tarif	Jenis Usaha
1	0,24%	Kantor, jasa, IT
2	0,54%	Perdagangan, restoran
3	0,89%	Pertanian, perikanan
4	1,27%	Industri, manufaktur
5	1,74%	Konstruksi, pertambangan

BPJS Ketenagakerjaan — JKM (Jaminan Kematian)

Komponen	Tarif
Perusahaan	0,3%

Ringkasan per Karyawan (Gaji 15 juta, Kelas 1)

Komponen	Karyawan	Perusahaan
BPJS Kesehatan	120.000	480.000
JHT	300.000	555.000
JP	100.423	200.846
JKK	—	36.000
JKM	—	45.000
Total	520.423	1.316.846

Total potongan karyawan: Rp 520.423/bulan Total beban perusahaan: Rp 1.316.846/bulan (di atas potongan karyawan)

Di Balaka

BPJS dihitung otomatis saat Anda membuat payroll run. Anda hanya perlu mengisi:

Base Salary — gaji pokok
JKK Risk Class — kelas risiko (1-5)

Sistem menghitung semua komponen BPJS per karyawan.

Untuk alur payroll lengkap, lihat Panduan Payroll.

Langkah Selanjutnya

Aset Tetap — pembelian dan penyusutan peralatan

Aset Tetap & Penyusutan

Aset tetap adalah barang bernilai tinggi yang dipakai lebih dari satu tahun: komputer, kendaraan, mesin espresso, peralatan lab. Nilainya tidak dibebankan sekaligus, melainkan disusutkan (depreciated) selama masa manfaatnya.

Mengapa Disusutkan?

Laptop seharga 25 juta dipakai selama 4 tahun. Tidak adil jika seluruh 25 juta dibebankan di bulan pembelian. Penyusutan membagi biaya merata:

Biaya per bulan = 25.000.000 / 48 bulan = 520.833/bulan
Setiap bulan, Rp 520.833 dicatat sebagai beban penyusutan

Mencatat Pembelian Aset

Langkah 1: Daftarkan Aset

Buka Master Data → Aset Tetap → Tambah Baru. Isi:

Field	Contoh
Kode Aset	AST-LPT-001
Nama	Laptop HP EliteBook 860
Kategori	KOMPUTER
Tanggal Beli	2025-01-15
Harga Beli	25.000.000
Tanggal Mulai Penyusutan	2025-01-15
Metode Penyusutan	Garis Lurus (Straight Line)
Masa Manfaat	48 bulan
Nilai Residu	0

Form pendaftaran aset tetap

Langkah 2: Buat Transaksi Pembelian

Gunakan template Pembelian Aset Tetap (DETAILED, variabel assetCost):

Akun	Debit	Kredit
1.2.01 Peralatan Komputer	25.000.000
1.1.02 Bank BCA		25.000.000

Detail aset tetap

Penyusutan Bulanan

Setiap akhir bulan, buka Aset Tetap → Penyusutan:

Pilih periode (bulan)
Klik Generate — sistem menghitung penyusutan untuk semua aset aktif
Klik Post untuk setiap entry yang muncul

Jurnal penyusutan:

Akun	Debit	Kredit
5.1.12 Beban Penyusutan	520.833
1.2.02 Akum. Penyusutan		520.833

Beban Penyusutan masuk ke Laba Rugi (mengurangi laba). Akumulasi Penyusutan masuk ke Neraca (mengurangi nilai aset).

Daftar entry penyusutan

Nilai Buku

Nilai buku = Harga Beli − Akumulasi Penyusutan

Contoh setelah 12 bulan:

Harga Beli: 25.000.000
Akum. Penyusutan: 520.833 × 12 = 6.250.000
Nilai Buku: 18.750.000

Metode Penyusutan

Metode	Cara Hitung	Kapan Pakai
Garis Lurus (Straight Line)	Sama rata per bulan	Paling umum, sederhana
Saldo Menurun (Declining Balance)	Persentase dari sisa nilai buku	Aset yang cepat usang

Untuk usaha kecil, Garis Lurus cukup.

Kategori Aset

Setiap kategori aset punya konfigurasi:

Akun aset (misal 1.2.01 Peralatan Komputer)
Akun akumulasi penyusutan (misal 1.2.02)
Akun beban penyusutan (misal 5.1.12)
Masa manfaat default

Industri	Kategori	Masa Manfaat
IT Service	Komputer (KOMPUTER)	48 bulan
IT Service	Kendaraan (KENDARAAN)	96 bulan
Coffee Shop	Peralatan Kopi (CAT-COFFEE)	60 bulan
Coffee Shop	Furniture (CAT-FURNITURE)	120 bulan
Campus	Peralatan Lab (LAB)	48 bulan
Campus	Gedung (GEDUNG)	240 bulan

Langkah Selanjutnya

Monthly Closing — penyusutan sebagai bagian dari tutup bulan
Year-End Closing — dampak penyusutan di laporan tahunan

Tutup Buku Bulanan

Setiap akhir bulan, lakukan serangkaian langkah untuk memastikan semua transaksi tercatat dan pajak disetor tepat waktu.

Checklist Akhir Bulan

1. Pastikan Semua Transaksi Tercatat

[ ] Semua pendapatan bulan ini sudah diinput
[ ] Semua pengeluaran (sewa, listrik, operasional) sudah diinput
[ ] Beban admin bank sudah dicatat

2. Jalankan Payroll

[ ] Buat payroll run untuk bulan ini
[ ] Review kalkulasi (BPJS + PPh 21)
[ ] Approve dan post ke jurnal
[ ] Bayar gaji ke karyawan (Bayar Hutang Gaji)
[ ] Bayar BPJS (Bayar Hutang BPJS)

Lihat Panduan Payroll untuk detail.

3. Post Penyusutan

[ ] Buka Aset Tetap → Penyusutan
[ ] Generate entry untuk bulan ini
[ ] Post semua entry

Lihat Panduan Aset Tetap untuk detail.

4. Setor Pajak Bulan Lalu

Pajak bulan lalu disetor di bulan ini:

Pajak	Batas Setor	Template
PPh 21	Tanggal 10	Setor PPh 21
PPh 23	Tanggal 10	Setor PPh 23
PPh 4(2)	Tanggal 10	Setor PPh 4(2)
PPN	Akhir bulan	Setor PPN
PPh Final UMKM	Tanggal 15	Bayar PPh Final UMKM

PPh 21: jumlah dari payroll bulan lalu. PPN: jumlah PPN Keluaran bulan lalu dikurangi PPN Masukan. PPh Final UMKM: 0,5% dari total penjualan bulan lalu.

5. Tutup Periode

[ ] Buka Master Data → Periode Fiskal
[ ] Klik periode bulan ini
[ ] Klik Tutup Bulan

Daftar periode fiskal

Setelah ditutup, tidak ada transaksi baru yang bisa diposting ke bulan tersebut. Ini mencegah perubahan di bulan yang sudah final.

Jadwal Bulanan

Tanggal	Kegiatan
1-5	Input transaksi akhir bulan lalu yang tertinggal
1-5	Jalankan payroll bulan lalu (jika belum)
10	Setor PPh 21, 23, 4(2) bulan lalu
15	Setor PPh Final UMKM bulan lalu
25-31	Input semua transaksi bulan ini
25-31	Post penyusutan bulan ini
Akhir bulan	Setor PPN bulan lalu
Akhir bulan	Tutup periode bulan lalu

Mengecek Hasil

Setelah semua langkah selesai, cek:

Trial Balance — pastikan balance (debit = kredit)
Hutang Gaji — harus 0 (sudah dibayar)
Hutang BPJS — harus 0 (sudah disetor)
Hutang PPh 21 — hanya tersisa bulan ini (belum jatuh tempo)
Bank — saldo harus positif dan masuk akal

Langkah Selanjutnya

Year-End Closing — tutup buku akhir tahun

Tutup Buku Akhir Tahun

Akhir tahun buku (biasanya 31 Desember) memerlukan langkah tambahan: tutup semua bulan, buat koreksi fiskal, dan posting jurnal penutup.

Langkah-Langkah

1. Pastikan Semua Bulan Sudah Ditutup

Semua 12 bulan harus berstatus MONTH_CLOSED sebelum tutup tahun. Jika ada bulan yang masih OPEN, tutup dulu sesuai Panduan Tutup Bulanan.

2. Rekonsiliasi Fiskal

Laba komersial (dari laporan keuangan) tidak selalu sama dengan laba fiskal (untuk perhitungan pajak). Beberapa beban tidak diakui secara pajak.

Buka Laporan → Rekonsiliasi Fiskal dan tambahkan koreksi:

Laporan rekonsiliasi fiskal

Jenis Koreksi	Arah	Contoh
Beda Tetap (Permanent)	Positif (+)	Beban entertainment tanpa daftar nominatif
Beda Tetap	Positif (+)	Sumbangan yang tidak boleh dikurangkan
Beda Waktu (Temporary)	Positif (+)	Selisih penyusutan komersial vs fiskal
Beda Waktu	Negatif (−)	Penyusutan fiskal > komersial

Koreksi positif menambah laba fiskal (beban tidak diakui pajak → laba kena pajak naik). Koreksi negatif mengurangi laba fiskal.

Hasil:

Laba Komersial                    794.184.240
+ Koreksi Fiskal Positif           10.000.000
− Koreksi Fiskal Negatif                    0
                                ─────────────
Penghasilan Kena Pajak (PKP)      804.184.240

3. Hitung PPh Badan

Dari PKP, hitung PPh Badan terutang:

Bracket PKP	Tarif
0 − 60 juta	5% (UMKM discount 50%)
60 − 250 juta	15%
250 − 500 juta	25%
> 500 juta	30%

Contoh PKP 804.184.240:

60.000.000 × 5% = 3.000.000
190.000.000 × 15% = 28.500.000
250.000.000 × 25% = 62.500.000
304.184.240 × 30% = belum masuk bracket ini

PPh Badan Terutang = (dihitung otomatis oleh sistem)

Dikurangi kredit pajak:

Kredit Pajak PPh 23 (bukti potong dari klien)
Angsuran PPh 25

PPh 29 (kurang bayar) = PPh Terutang − Kredit Pajak − PPh 25

4. Posting Jurnal Penutup

Jurnal penutup menutup semua akun pendapatan dan beban ke Laba Ditahan:

Buka Laporan → Tutup Buku Tahun dan klik Eksekusi.

Sistem otomatis membuat jurnal:

Debit semua akun pendapatan (menjadikan saldo 0)
Kredit semua akun beban (menjadikan saldo 0)
Selisih masuk ke Laba Ditahan (jika untung) atau menguranginya (jika rugi)

Setelah posting:

Akun pendapatan: saldo 0
Akun beban: saldo 0
Laba Ditahan: terisi dengan laba/rugi bersih tahun ini
Neraca tetap balance

5. Bayar PPh 29

Jika ada kurang bayar PPh Badan, bayar sebelum batas waktu SPT (April tahun berikutnya).

Template: Bayar PPh 29

Langkah Selanjutnya

Export Coretax — export data untuk pelaporan SPT via Coretax

Export Coretax

Setelah tutup buku akhir tahun, Anda perlu melaporkan SPT Tahunan PPh Badan melalui sistem Coretax milik DJP. Balaka menyediakan export data yang bisa langsung diinput ke Coretax.

Data yang Diekspor

Transkrip 8A — Laporan Keuangan

Berisi neraca (aktiva dan pasiva) serta laba rugi yang dipetakan ke nomor field Coretax.

Bagian	Isi
Neraca Aktiva	Kas, bank, piutang, persediaan, aset tetap
Neraca Pasiva	Hutang, modal, laba ditahan
Laba Rugi	Pendapatan, HPP, beban usaha, laba bersih

Lampiran I — Rekonsiliasi Fiskal

Penyesuaian dari laba komersial ke laba fiskal:

Pendapatan neto komersial
Koreksi fiskal positif (beda tetap + beda waktu)
Koreksi fiskal negatif
Kompensasi kerugian tahun lalu
Penghasilan Kena Pajak (PKP)

Lampiran II — Rincian Beban

Breakdown beban usaha dan beban luar usaha per akun.

Lampiran III — Kredit Pajak PPh 23

Daftar bukti potong PPh 23 yang diterima dari klien:

Nama pemotong
NPWP pemotong
Nomor bukti potong
DPP dan PPh 23

Total kredit PPh 23 bisa dikurangkan dari PPh Badan terutang.

Lampiran V — Daftar Pemegang Saham

Data pemegang saham tidak ada di sistem akuntansi — perlu diisi manual di Coretax.

PPh Badan

Ringkasan perhitungan:

PKP (dari Lampiran I)
PPh Terutang (dari tarif progresif)
Kredit Pajak (dari Lampiran III + PPh 25)
PPh 29 Kurang/Lebih Bayar

Cara Mengakses

Via Web UI

Buka Laporan → SPT Tahunan. Halaman checklist menampilkan status kelengkapan data:

Laporan keuangan ✓
Penyusutan aset ✓
Payroll & PPh 21 ✓
Rekonsiliasi fiskal ✓

Via API

Untuk integrasi otomatis:

GET /api/tax-export/spt-tahunan/lampiran?year=2025

Response berisi semua lampiran dalam format JSON, siap untuk diinput ke Coretax.

Tips

Pastikan tutup buku sudah selesai sebelum export — angka di export harus final
Cek rekonsiliasi fiskal — koreksi fiskal harus lengkap (entertainment, sumbangan, penyusutan)
Cocokkan kredit pajak — bukti potong PPh 23 harus sesuai dengan yang diterima dari klien
Simpan bukti potong — bukti potong asli dari klien harus disimpan sebagai lampiran SPT

Batas Waktu

Dokumen	Batas Waktu
SPT Tahunan PPh Badan	30 April tahun berikutnya
Pembayaran PPh 29	Sebelum penyampaian SPT
Bukti potong PPh 23	Diterima dari klien, dilaporkan di SPT